非财务人员的财务管理

财务管理是企业管理的基础和核心，财务管理不仅要财务人员去做，非财务人员也要参 与，这样才能建立完整的财务管理体系。 有些大公司的 CEO 由财务总监升任，这是因为财务管理是企业战略级的重要点，这就要 求非财务人员在升迁时要考虑财务管控能力。有些高管对财会人员的工作不理解、不支持， 也会给企业发展带来巨大的潜在风险 各级管理干部懂财务很重要，他们掌握了必要的财务知识，才能分析出有用的财务信息， 从而作出科学的决策；如果企业的中高层管理干部，不懂财务，很可能成为决策靠“拍脑袋”， 出事后“拍大腿”，“拍屁股”走人的结果。 本课的目的是帮助非财务人员提升财务管控能力，助力企业建立起管控制度和流程，提 升经营绩效

●提升管理水平，助力企业发展。 ●解析三大财务报表，掌握财务报表基本的分析方法，提升高管的管理能力。 ●感知管理决策对企业财务结果的影响，提升管理的科学性。 ●理解衡量企业绩效的基本财务指标及其应用，完善高管的综合能力。 ●掌握诊断企业财务状况的基本方法，防微杜渐，提升企业的风险控制能力。 ●掌握企业价值管理的关键要素，助力发展战略的有效落地。

导引：财务短板导致很多企业长不大 第一讲：基础篇——管理人员的要看懂财务报表短板 案例导入：掩耳盗铃，企业用这种财报举报自己 一、财务管理是企业管理的基础和核心 案例：“财报就像一本故事书” 1. 财务报表的两大功能：核算功能、管理功能 2. 商业成功的三大法宝：产品竞争力、资产运营效率、财务战略 3. 财务职能的四大类型：记账、管钱、报税、现代管理 二、资产负债表解读 案例：贵州茅台的财报导读 ——资产负债表里隐藏的企业竞争力 案例：房地产的三大核算模式 1. 现金管理“收支两条线”的逻辑分析 2. 应收账款的坏账损失降低方法 3. 存货的账实相符与跌价损失 4. 抽逃注册资金的三大问题 5. 无形资产的核算缺陷与危机 6. 所有者权益的税会差异与风险 7. 破产制度与财务报表 小结：资产负债表的三大模块及其内在平衡关系 三、利润表解读 案例：上市公司 A 的利润谜团成因分析 案例：上市公司 B 保壳成功的利润原因及分析谜团 1. 收入确认的税会差异与实务陷阱 2. 资产化与费用化的短期长期影响分析 3. 毛利率背后的生意经 4. 利润表的两大解读逻辑 5. 利润表与偿债能力 现场互动案例：这家公司经营得怎么样状况分析？ 四、企业现金流分析 案例：一家轰然倒塌的巨无霸 1. 为什么说利润是“面子”，现金流是“里子” 2. 现金流量表基本结构简介 3. 理想现金流模型的两大关键准则：收益准则、安全准则 4. 现金流量表的三大核心：验证、造血、风控 现场互动案例：这家公司业绩的“含金量”分析 第二讲：提升篇——管理型财务实务 案例：大企业的管理型财务 一、经营视角——企业经营绩效分析 1. ROE--股东回报率的庖丁解牛 2. ROA--经营管理团队的成绩单 工具：杜邦分析法 3. 影响财务杠杆的一个重大因素：财务战略 4. 影响销售利润率的两大因素：市场、功能定位 5. 影响总资产周转率的三大因素：内功、对外要求、产业链地位 6. 成本费用分类与控制方法 7. 应收账款管理方法 8. 降低存货的三大模型 9. 估算营业周期与流动资金最低需求量的思路 现场互动活动：某公司经营绩效分析 二、战略视角——企业增长模型分析 1. 企业增长的三大模型：五阶段增长模型、内生性增长模型、综合增长模型 2. 企业增长的竞争力与潜在问题 3. 实现均衡增长的平衡关键点 案例：避免快速增长中的“财务肥胖症” 4. 企业价值管理的四个关键要素：战略、竞争力、利润、现金流 案例分析：管理快速增长企业的关键 三、财务视角--企业状况诊断 1. 企业体检的方法 2. 企业常见的三种急性病诊断：价值减损、多元化危机、无人可用 案例：判断企业处于“过度经营”状态的实操案例 3. 企业常见的三大慢性病诊断 4. 财务杠杆是把“双刃剑” 5. 驱动企业竞争力的三个力量：成本优势、品牌优势、信任优势 诊断练习：某企业的健康分析 第三讲：风控篇——企业风险与应对 案例：某大佬的财富过山车 一、形势与财税风险 1. 金税四期带来的变化 2. 稽查重点行业、企业和行为 3. 新形势下企业如何应对税务稽查 案例：大企业被重点关注的案例 4. 不应忽视的企业宣传材料，吹牛也会被稽查 案例：榨菜厂前后二十年的税务管理模式 5. 过去被税务检查少的原因分析 6. 典型业务陷阱 案例：财会人员现状——操着卖白粉的心，赚着卖白菜的钱 7. 防范职业风险的思路和方法 8. 财税安全观 二、资金问题 案例：资金问题被稽查系列案例 1. 公转私的涉税问题 2. 私转公的涉税问题 3. 私卡结算涉税的问题 4. 关联企业往来款的涉税问题 三、虚开发票问题 案例：一张发票事关生死 虚开发票的定义：行政法口径与刑法口径 2. 虚开发票的风险 3. 虚开发票的高发行业与范围 4. 善意取得增值税发票的稽查管理 5. 虚开发票历史原罪的处理思路 案例：股东内斗牵扯出虚开发票被稽查案例 四、合作方等相关风险防控 案例：被搂草打兔子的国企财务 1. 合作方注销后的两大税务风险与预防 2. 合作方注销的重大法律风险与预防 3. 防控合作方相关风险的思路和方法：事前、事中、事后 五、企业战略目标与财务管理 案例：一家补税 IPO 企业的启示 1. 企业战略目标实现与财务管理 2. 中小企业发展的财税瓶颈 ——提炼与总结、结语、答疑互动